威尼斯9778.com

威尼斯9778.com2017年度预算执行和其他财政财务收支和决算草案编制审计情况公告

发布日期:2018年10月10日    来源:威尼斯9778.com财务统计处    网站编辑:邓磊    【打印文章

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年1-5月,省审计厅对省旅游发展委员会(以下简称省旅发委)2017年度预算执行和其他财政财务收支和决算草案编制情况进行了审计。

一、基本情况

(一)组织机构情况。省旅发委是省人民政府主管旅游工作的直属部门,属于省级财政一级预算单位。省旅发委内设办公室、政策法规处、人事处等11个职能部门;下属云南旅游职业学院等6个二级预算单位;核定人员编制361人,核定车辆编制10辆。截至2017年末,实有人员347人,实有车辆10辆。

(二)部门预决算情况。省财政厅下达省旅发委2017年度预算总额为90,290.78万元,其中:年初批复预算84,946.18万元(含上年结转3,225.24万元),追加调整预算5,344.6万元。决算报表反映,2017年部门总收入27,771万元,总支出27,981.3万元;用事业基金弥补收支差额116.82万元,年初结转150.07万元,年末结转56.59万元。

省财政厅下达省旅发委本级2017年度预算总额为79,153.19万元,其中:年初批复预算75,631.58万元(含上年结转3,225.24万元),追加调整预算3,521.61万元。决算报表反映,2017年部门本级总收入17,071.93万元,总支出17,158.3万元;年初结转195.34万元,年末结转108.97万元。

省旅发委部门预算和决算差异较大的主要原因:省旅发委年初部门预算含云南旅游文化产业发展基金5.8亿元及云南省人民政府旅游文化产业发展督导组工作经费200万元,上述发展基金和工作经费由省财政厅直接拨付至相关部门使用,未在省旅发委的年终决算报表中反映。

二、审计发现的问题

审计结果表明,省旅发委部门预算编制和其他财政财务收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定,部门决算报表齐全、内容完整,账表数据相符,财务核算基本真实反映了本部门年度预算收支及其他财务收支情况。但还存在财务管理不规范、项目资金执行进度缓慢、往来款长期挂账等问题。

(一)项目资金执行进度缓慢,资金使用绩效不高的问题。

(二)固定资产管理不规范,部分资产未纳入固定资产管理,存在账实不符,账账不符、账卡不符的问题。

(三)未按规定办理政府采购手续涉及金额39.28万元的问题。

(四)往来款长期挂账未及时清理的问题。

(五)违规出借财政资金13万元给下属单位培训中心的问题。

三、审计处理意见及建议

针对上述问题,省审计厅已按国家法律法规,及时出具了审计报告和审计决定书。同时,审计建议:一是强化财政资金预算管理和资产管理意识,加强对财政资金的核算管理,严格按规定用途使用财政资金,确保财政资金按预算安排使用,充分发挥财政资金的使用效益。二是完善内部管理制度,提高财务人员执业意识。结合工作特点,研究制定符合省旅发委自身实际的财务、业务管理和监督办法,加强对所属事业单位财务工作的监管力度,重视会计核算基础规范工作,规范处理经济业务事项。

四、审计发现问题的整改情况

省旅发委高度重视审计发现的问题,召开2次党组会研究审计发现的问题和整改方案。会上,党组书记余繁强调,对审计发现的问题要照单全收,逐项整改,对账销号。

(一)关于项目资金执行进度缓慢、资金使用绩效不高的问题。一是完善年度考核机制。根据《机关处室(委属事业单位)和人员2017年度考核工作实施方案》(云旅办发〔2018〕2号),将预算执行进度纳入年度工作考核(总值10分),对预算执行进度缓慢或被省财政厅收回资金的处室按金额数分别扣减相应分值。二是通过微信工作群公开预算执行进度,督促各单位及时支付项目资金,有序推进预算执行进度。三是认真执行预算执行考核规定。截至9月底,已完成省财政厅规定要求,2018年预算执行进度达到了82%。

(二)关于固定资产管理不到位,部分资产未纳入固定资产管理,存在账实不符、账账不符、账卡不符的问题。省旅发委聘请了会计师事务所对固定资产进行了全面清理,根据清理结果对固定资产会计账和卡片账进行了核对和调整登记,做到账账相符、账卡相符、账实相符。

(三)关于未按规定办理政府采购手续涉及金额39.28万元的问题。省旅发委将按照审计要求在今后的工作中严格执行政府采购相关规定,避免此类问题发生。

(四)关于往来款长期挂账未及时清理的问题。省旅发委已按审计要求对往来款进行了全面核对和清理。

(五)关于违规出借财政资金13万元给下属单位培训中心的问题。省旅发委已按审计要求收回了出借给培训中心的财政资金13万元。

威尼斯9778.com

2018年10月9日